2024详解境外投资：ODI备案（境外直接投资Overseas Direct Investment）

境外投资备案到底是什么？

1 什么是境外投资备案odi
英文全称为overseas directinvestment，即境外直接投资，国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。
2 境外投资备案目的     
获得境外土地所有权、使用权等权益；      获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；     

获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；     

获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；      

新建或改扩建境外固定资产；      

新建境外企业或向既有境外企业增加投资；      新设或参股境外股权投资基金；     

通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

3 境外投资备案申报流程
1、流程发改委核准或备案→商务部核准或备案→外汇管理局备案(银行放外汇，外管局监管)→实施odi提示：企业境外投资证书的有效期是两年，如果两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废，届时如果有新的项目，企业需要重新办理odi投资备案。

2、申报材料
1. 境外投资备案表
2. 企业营业执照
3. 境内企业资信证明（证明内容为存款证明，证明书上余额需要大于投资额）
4. 对外投资设立企业或并购的相关章程
5. 公司相关的董事股东会决议或者出资决议
6. 境内企业zui 新的审计报告
7. 前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等）.
8. 并购类的对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》

9. 境外投资真实性承诺书
10. 公司股权架构图

以上准备资料（包括但不限于），且每个地方政策略有不同，以当地 政 府 部门要求为准。

3、备案/核准目前国内项目审批分备案/核准；备案即做之前告诉政府一声，核准即做之前得到政府同意后才能做。境外直接投资审批类型，简单说：涉及敏感——核准制；境内投入+非敏感——备案制；境内不投入+非敏感——报告制。

境外投资备案申报需要多长时间‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍  从收到企业资料大概在3个月左右，如果中间没有太多变数的前提下。‍

1、准备申报材料，比较复杂的是前期情况说明报告（可研、尽调、投环）；境外投资备案表、并购事项前期报告表。一般准备材料7-15个工作日可完成；
2、申报材料签字盖章，2-3个工作日；‍
3、线上申报，目前发改委和商委均实现无纸化办公，1个工作日；
4、受理，发改委申报到受理时间各地不一，3-20个工作日不等；商委申报到受理时间各地不一，3-7个工作日不等。
5、审核，发改委审核一般7个工作日，国 家级14个工作日；商委审核一般7个工作日；
6、修正，根据政府修改意见进行修正，时间不定
7、出证，获得发改委《境外投资项目备案通知书》及商务部《企业境外投资证书》1个工作日。

8、外汇登记，获得上述证书后进行外汇登记，审核时间7-20个工作日（建议多预留时间）。‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍

我国制定发布境外投资法律的国家相关部委主要有5个，分别是国务院、发改委、商务部、外管局、国资委。它们先后出台了关于境外投资管理的相关制度文件，

主要包括：

1）国务院层面，重点是《国务院办公厅转发国家发展改革委、商务部、人民银行、外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号）。2）国家发展改革委层面，需要重点关注《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）、《国家发展改革委关于发布企业境外投资管理办法配套格式文本（2018年版）的通知》（发改外资〔2018〕252号）和《关于发布境外投资敏感行业目录（2018年版）的通知》（发改外资〔2018〕251号）等。

3）商务部层面，主要是《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号令）和《对外投资备案（核准）报告暂行办法》（商合发〔2018〕24号）；

4) 在外管局层面，核心是《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（汇发〔2009〕30号），以及《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2015]13号，2015年2月28日发布，2015年6月1日起实施）等。

5）在国资委层面，核心是《中央企业境外投资监督管理办法》（国资委令2017年第35号令，该制度仅约束央企）。这些制度规定从国家层面规范了境内企业进行境外投资行为，加强了境外投资宏观指导，优化了境外投资服务，完善了境外投资监管，保障了境外投资持续健康发展

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