增值税办理时间:计算与申报指南

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上海登尼特企业登记代理有限公司
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办理机构
上海登尼特
办理时间
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联系人
张经理
所在地
中国.上海.浦东新区上海市浦东南路855号世界广场15楼F座
更新时间
2024-11-14 10:30

详细介绍

1.一般纳税人是指按照增值税一般计税方法计算应纳税额,并可以抵扣进项税额的增值税纳税人。计算和申报增值税的步骤如下:

2.计算销售收入和销项税额:销售收入=本期开具发票收入金额+本期未开具发票金额-本期冲销未开票收入金额;销项税额=销售收入×相应税率;

3.计算进项税额:进项税额=取得的增值税专用发票、税控机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票、收费公路通行费增值税电子普通发票、旅客运输服务扣税凭证等注明的增值税额之和;

4.计算进项税额转出:进项税额转出=采购退货开具的红字发票注明的增值税额+简易计税项目的进项税额;

5.计算应纳税额:应纳税额=销项税额-进项税额+进项税额转出-上期留底;

6.填写申报表:登录电子税务局,选择增值税(适用于一般纳税人),填写《增值税纳税申报表(主表)》和《增值税纳税申报表附列资料》等,按照不同的税率和项目填写相应的栏次,核对数据无误后提交申报。


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