企业如何申请境外投资备案（ODI）

我国在资本对外投资方面有严格的管控，企业如果想对外进行投资，赚取利润，需要在政策的指导下，合规的办理相关境外投资备案（odi）手续后，资金才能合法顺利的出境。

企业申请境外投资备案，需要境内投资企业提交尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等前期工作落实情况说明资料，通过材料对项目的说明论证进行审批。

若申请企业是经营限制类行业、主业不相关、无实际经营的投资平台等。如无法说明具体资金使用计划、资金来源（包括自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式），以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

（图片来源于网络）

01

境外投资备案投资项目管控

国务院于2017年8月18日发布了《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，把境外投资项目分成了鼓励类、限制类和禁止类，进一步引导和规范企业境外投资方向。

1、鼓励类：基础设施业；产能和设备业；高新技术和先进制造业；能源资源；农业；一带一路投资；

2、限制类：房地产业；酒店业；影城；娱乐业；体育俱乐部；

3、禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出；运用我国禁止出口的技术、工艺、产品；赌博业、色情业等；我国缔结或参加的国际条约明令禁止的；危害国家利益和公共安全的。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

02

境外投资备案适用情形

主要包括新设公司、并购股权两种方式，至于法律规定的“其他方式”仅是开放性规定，为新型境外投资方式预留合规通道。简言之，只要国内企业对外投资涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权等权益即需要境外投资备案。同时提示，除法律规定境外投资备案适用情形，若国内企业对已投资设立的境外企业开展二次投资行为不属于境外投资管理范畴，无需有关部门审核。

03

境外投资备案管理机构

在我国现行法律法规体系下，境内机构境外投资备案主要涉及国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门三个部门。境外投资备案根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。

企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。企业其他情形的境外投资，实行备案管理。在实践中，一般以备案为主，核准为辅。

04

申请境外投资备案需要满足的条件

1、符合“境外投资”定义

境内企业通过新设、并购和其他方式，在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；

2、符合主体和成立时间要求

主体需要是我国境内依法成立的企业。国内公司成立满1年以上，成立时间不满一年的企业，意味着无法提供完整经审计的财务报表，一般无法通过审批部门的核准或备案；

3、符合股东背景、资金来源、投资真实性要求

具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源，（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，通过审查的概率才会高；

4、符合财务要求

近一年的审计报告未出现亏损，同时资产负债率较低，净资产回报率较高。

05

法律法规依据

1、《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（汇发【2009】30号）

2、《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）

3、《企业境外投资管理办法》（国家发改委令【2017】11号）

4、《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发【2017】74号）

境外投资备案审批资料准备复杂繁琐，需要撰写极为专业的申请报告，雅信国际可以协助客户制作申报材料，以及协助客户完成地方商务部门及地方发改委的备案程序，取得境外投资证书及发改委备案通知书。

以上根据腾博国际常先生实际办理经验撰写，详情可点主页私信咨询。

专业服务机构推荐:

关于腾博国际，自2005年成立至今，依靠精英团队、深厚资源、精准服务，成功为上万家企业及个人提供的金融与商务服务，前海优秃招商合伙人，以自贸区为起点，联通粤港澳大渣区，辐射全国，覆盖全球，现已成长为全球一站式企业高端服务提供商,拥有丰富的经验与社会资源，主要办理业务为前海企业入驻与续签、各类公司收购、变更、全金融牌照申请、会计审计业务、香港海外移民、综合金融服务和许可审批欢迎咨询腾博常先生。