公司注销时发现多的税款要怎么处理?

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更新时间
2024-11-25 07:00

详细介绍

公司注销时发现多的税款要怎么处理

1、因为多交增值税款的当月是做:

借:应缴税金-应交增值税-已交增值税印花税计算

贷:银行存款

2、多交增值税款的月末结转时做:

借:应交税金-未交增值税-本期转入数

贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税----(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴税款状态,可以忽略,暂不处理)。

3、次月收到税务退回多交增值税时做:

借:银行存款(蓝字)

借:应缴税金-应交增值税-已交增值税(红字)

4、收到税务退回多交增值税月末结转:

借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;

贷:应交税金-未交增值税-本期转入数---(至此,未交增值税科目是平衡的)。


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