公司注销时发现多的税款要怎么处理?
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- 更新时间
- 2024-12-26 07:00
公司注销时发现多的税款要怎么处理
1、因为多交增值税款的当月是做:
借:应缴税金-应交增值税-已交增值税印花税计算
贷:银行存款
2、多交增值税款的月末结转时做:
借:应交税金-未交增值税-本期转入数
贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税----(此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理)。
3、次月收到税务退回多交增值税时做:
借:银行存款(蓝字)
借:应缴税金-应交增值税-已交增值税(红字)
4、收到税务退回多交增值税月末结转:
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;
贷:应交税金-未交增值税-本期转入数---(至此,未交增值税科目是平衡的)。