境外投资备案登记解析：为什么需要进行备案？

境外投资备案登记解析:为什么需要进行备案?

需要的,“并购公司股权时,在资金汇出前需要做odi(境外投资备案),而且需要境外公司的审计报告和并购股权协议,完成odi(境外投资备案)后,才允许企业进行并购海外公司的股权。”

境外投资备案一般为两种情况:

1、境外新设公司(新设就是要在香港或者海外的其他国家新成立一家公司,大陆境内的这家公司必须作为股东,占股多少没有要求);

2、境外并购公司(并购就是在国外控股一家公司,作为并购方的股东,需要出具尽职调查。)

境外投资备案条件

1、申请人条件:中国境内依法设立的企业、事业单位;

2、具备或符合以下条件的,准予备案:申请材料齐全、如实完整,符合法定形式。

3、有如下情形之一的,不予以备案:

(1)申请材料不齐全或不符合法定形式。

(2)属于核准情况的。

(3)企业提供虚假材料申请的。

(4)其他不予以备案的情形。

境外投资备案申请材料

1、境外投资备案表;

2、企业营业执照复印件;

3、有关补充材料(① 对外投资设立企业或并购的相关章程 (合同、协议) ② 相关的董事会决议 或出资决议 ③ *新经审计的财务报表 ④前期工作落实情况说明 (包括:尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等) ⑤并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》 ⑥ 境外投资真实性承诺书)。

境外投资备案申报流程

1、发改委立项向发改部门及委会部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件,待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书;

2、商务部审批发证商务部门核准或备案,发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书2年在境外开展投资;

3、外汇管理局备案银行放外汇,外管局监管。投资金额500万美金以上的,需向外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。