2023年香港ODI备案的流程和步骤（外管局新规）

　　香港odi备案的流程和步骤

　　随着中国企业对海外市场的不断拓展，越来越多的企业选择在香港进行境外直接投资(odi)。香港作为国际金融中心和商业枢纽，其odi备案程序简单、快捷、透明，是中国企业进军海外市场的重要法律依据。本文将详细介绍香港odi备案的流程和步骤。

　　一、准备工作

　　在进行香港odi之前，需要做好以下准备工作：

　　开立银行账户：在香港开设银行账户，以便后续的资金流转。

　　注册公司：在香港注册公司，可选择私人有限责任公司或公众有限公司等不同类型的公司。

　　申请营业执照：在香港公司注册局申请营业执照，并缴纳相关费用。

　　办理税务登记：在香港税务局办理税务登记，取得税务登记证。

　　选择投资方式：根据实际情况选择合适的境外投资方式，如股权投资、并购、绿地投资等。

　　二、备案申请

　　完成准备工作后，企业需要提交odi备案申请。具体流程如下：

　　下载备案表格：从香港证券及期货事务监察委员会(sfc)官网下载odi备案表格。

　　填写备案表格：填写完整的备案表格，包括投资目的、投资金额、投资方式等信息。

　　提供相关材料：提供公司注册证明、税务登记证、营业执照等相关材料，并缴纳相关费用。

　　提交备案申请：将备案表格和相关材料提交至香港证券及期货事务监察委员会。

　　三、备案审核

　　提交备案申请后，香港证券及期货事务监察委员会将对备案材料进行审核。审核内容包括：

　　投资项目是否符合相关法律法规和政策要求;

　　投资金额是否合理;

　　投资方式是否符合相关规定。

　　四、取得备案证明

　　审核通过后，香港证券及期货事务监察委员会将发放odi备案证明。备案证明是企业境外投资的重要凭证，可证明企业在香港完成了odi备案手续。

　　香港odi备案流程简单、快捷、透明，企业只需按照上述流程和步骤操作即可完成odi备案。但需要注意的是，在进行境外投资时，应充分了解相关法律法规和政策要求，遵守有关规定，并确保备案材料的完整性和准确性。

　　香港投资环境优越，是一个值得考虑的投资目的地。

　　何种情况需要进行odi境外投资备案?

　　1、成立海外子公司开展业务并注资

　　2、海外上市(红筹/vie架构搭建

　　3、个人/企业税务统筹

　　4、跨境电商业务开展

　　5、离岸投资等

　　二、对外直接投资(odi)备案流程及要求

　　(一)备案流程：

　　1、发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

　　2、商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

　　3、外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

　　(二)备案要求：

　　1、境内公司成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案);

　　2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;

　　3、净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，高于5%，越高越好;

　　4、资产负债率=负债总额/资产总额，低于78%，越低越好;

　　温馨提示：企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废了，届时如果有新的项目，企业需要重新办理odi投资备案。

　　三、odi备案申请的条件

　　1、符合“境外投资”定义

　　境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为;

　　2、主体和成立时间要求

　　在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案;

　　3、股东背景、资金来源、投资真实性要求

　　无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查;

　　4、近期被关注的六个境外投资类型

　　大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

　　四、odi备案所需材料

　　1、发改委备案请示文件;

　　2、境外投资备案表;

　　3、营业执照复印件;

　　4、境外投资真实性承诺书;

　　5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议;

　　6、项目背景说明;

　　7、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图;

　　8、资金证明(存款证明原件);

　　9、审计报告。

　　以上内容由腾博国际王小姐根据经验撰写，详情请点击主页咨询

　　腾博成立于 2005年，是一家集全球商务、科技、投资于一体的企业高端服务提供商，秉承着贴心服务创造价值的核心理念，在严格风控的前提下，为全球企业提供战略定位、政策咨询、财税代理、行业准入、跨境通行、金融牌照、全球布局等多元化服务。作为深圳早期深耕商事服务行业的企业之一，腾博拥有丰富的价值沉淀与社会资源，并一直遵循专业态度与卓越服务准则，致力为企业的发展作出重⼤贡献。截至目前，已成功为超 10 万家企业及个人提供优质的金融与商务服务。