企业资金出境合规手续：境外投资备案办理指南

中国企业出海，境外投资备案需要向哪些部门申请？

一般而言，中国企业进行海外投资，主要需要取得三个主管部门的核准、备案或登记，包括国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会（下称“发改部门”）的核准或备案、商务部或地方商务部门（下称“商务部门”）的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（下称“外管部门”）的外汇登记程序(37号文登记)。

境外投资的企业备案需要满足什么条件？

1.近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

2.净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好；

3.资产负债率=负债总额/资产总额，好低于78%，越低越好；

4. 股东背景、资金来源必须真实、合法。

境外投资备案的企业需要提供什么资料？

① 境外投资备案表；企业营业执照；

②境内企业资信证明，内容为存款证明，证明上余额必须大于投资;

③ 对外投资设立企业或并购的相关章程;

④ 相关的董事股东会决议或出资决议；

⑤ 境内企业新的审计报告；

⑥前期工作落实情况说明，包括尽职调查，可研究报告，投资资金来源说明，投资环境分析评价等；

⑦并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》；

⑧ 境外投资真实性承诺书；公司股权架构。

办理境外投资备案流程和时间

① 提交商务部、发改委核准或备案；

②外汇管理局备案（银行发放外汇，外管局监管）；

③ 实施odi，资金合规出境；

一般情况下odi办理时间：2-3个月，办理完成后，可获得商务部《企业境外投资证书》和发改委《境外投资项目备案通知书》。

需要注意的是国内企业投资中国大陆以外的公司，包括港澳台以及其它国家和地区，新设立企业或并购企业股权，都需要遵照上述法规执行。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理；企业其他情形的境外投资，需要实行备案管。

境外投资备案是一个重要的程序，确保投资合规性和风险控制。以下是境外投资备案的全流程指南：

确定投资意向和目标国家：首先，明确您的境外投资意向和目标国家或地区。这可能基于市场机会、行业发展、政策环境等因素。

调查目标市场：在决定投资前，进行充分的尽职调查。了解目标市场的经济情况、法律法规、行业竞争情况、市场前景等。评估投资的可行性和潜在风险。

确定投资结构：根据目标国家的法律和税务规定，选择适合的投资结构，如设立子公司、合资企业、分支机构等。确保您的投资结构能够满足合规要求并*大化利益。

准备备案材料：根据目标国家的要求，准备必要的备案材料。这可能包括但不限于投资申请表、公司注册文件、商业计划书、资金来源证明、合同文件等。确保材料的准确性和完整性。

向相关机构递交申请：将准备好的备案材料递交给目标国家的相关机构或部门。遵循其指定的申请程序和时间要求。在递交申请时，确保填写所有必要的信息，并遵守相关规定。

审核和备案：一旦申请递交，相关机构将对您的投资申请进行审核。他们可能会要求进一步的信息或文件。一旦审核通过，您将获得境外投资备案的批准或登记。

履行监测和报告义务：完成境外投资备案后，您可能需要履行监测和报告的义务。这可能包括定期向相关机构提交财务报表、投资运营情况报告等。确保及时、准确地履行相关报告要求。

请注意，以上流程指南可能因目标国家或地区、投资类型和行业而有所不同。在进行境外投资备案之前，务必与当地相关机构咨询，并遵守其具体要求和程序。寻求专业咨询和法律支持也是推荐的做法，以确保合规性和顺利完成备案流程。