保税区转口转口流程概况细节

保税仓转口贸易转口步骤概述小细节

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转口贸易对冲套利通常是跨货币、跨销售市场骗取费率/利率差。通过对2010年至今以跨境支付结算转口贸易收入支出额和所有跨境支付清算额和各本年度占有率用户数据分析，2014年地区公司转口贸易人民币交易量折算3167亿美金，占同时期跨境支付结算量的17.8%，为往年z高；但在规定同一货币清算后，人民币交易占有率大幅度下降了10％（如图4），跨货币对冲套利特点突显。

图4 2010—2017年8月人民币交易的转口贸易收付款额及占全部跨境支付结算量比例（企业：亿美金）

但对2012年至今转口贸易收支差额、地区外汇交易差、海内外价差月度总结数据收集整理则表明，转口贸易收支差额与地区外汇交易差变动的相关性为-0.61，与海内外价差变动的相关性为0.41（如图5），跨市场套利显著。

现阶段转口贸易严格监管难题

一直以来，有关部门对于转口贸易收入支出特性，在确保经常账户兑换前提下强化措施，争取塞住转口贸易违反规定对冲套利的途径。一是标准转手买卖外汇收支，规定同一笔离岸转手买卖需在同一家营业网点、选用同一货币申请办理收入支出清算。二是增加处罚力度，2013、2014、2016年各自组织开展了打击非法转口贸易的专项整治，关键是多次重复使用、仿冒、伪造货权票据等虚报转口贸易个人行为。三是加强金融机构获客自律准则，规定金融机构提升转口贸易真正合规管理审批。四是提升经典案例宣传策划，近些年共向社会公布11起转口贸易违反规定实例，警告企业登记合规管理。

伴随着管理与处罚力度的增加，转口贸易违规操作已大幅度收敛性，但同时也衍生出了一些新特性：一是对冲套利方式更改，由骗取不一样货币的汇差、价差方式，演化以骗取海内外价差乃至同一货币价差为主导。如通过运用“大额存款质押贷款＋90天左右美金个人信用/国外代付款＋海外汇兑股权融资汇到”方式，骗取地区超大金额外汇存单利率与海外个人信用汇兑/国外代付款年利率差值，3—5天一周期，循环系统实际操作，持续变大对冲套利资产规模。二是对冲套利媒介更改。通过专项整治严厉打击，“假报关单证、假业务流程”的现象大幅降低，但“真报关单证、假业务流程”甚至“真报关单证、真业务流程、真对冲套利”的方式增加。这种转口贸易常用报关单证，是通过与地区非法公司串通一气的海外大宗商品现货服务平台外汇交易商所提供的货权凭据，信息内容真正，可代办公司个人信用汇兑。因为报关单证表层信息内容真正，银行一般性审批无法断定、鉴别其买卖交易真伪。在后期案件检查加工过程中，也同样也会遭遇诸多困难。

难题一：判定难。依据现行标准要求，对转口贸易，金融机构应审核合同、税票、运输单据、货权凭据等，但仅需要对票据表层的真实性负责，并没有明确规定金融机构须根据货权凭据证实转口贸易公司有着货品物权法。但在案子依法查处时，就需要完成穿透式监管，通过报关单证来验证买卖虚报。如提货单真正但却没有参加商贸传动链条，或以货代提单、空运单、仓储物流协议书、d/o（提单）、loi（letterof indemnity损失赔偿票据）等凭据进行转口贸易，公司根本没办法有着货权等状况。但是像以loi做为凭据，就难以作出判断。loi是转口贸易买卖卖家往下家开具的自身证实具有货权并把它出让给下家里的票据。依据《担保法》的相关规定，票据、确保等贷款担保是通过借款人之外的第三人向债务人所做出的履约担保，服务承诺当借款人毁约的时候由担保人履行合同，为此提升借款人之信誉等级。而loi是通过借款人开具的，实质上与买卖协议一样，根本无法提升债务人信誉等级，自身也不是货权证实。但是，据中国石油华东公司提供的资料，loi确实是在国际石油商贸行业做为提货单的替代物普遍使用，该企业之前也用过loi进行转口贸易、一般贸易。因而，以loi做为货权运转凭据，很有可能确为国际石油领域内的通行规则。

 针对合同协议审核，应关键审查上中下游买卖协议的完整性一致性，除货物、价格、总数、支付方式等相关信息外，还包含商贸彼此名字详细地址与盖章、签订时长、国际贸易术语、装车要求、运输条件和时长、保险条例等相关信息，保证合同文本条理清晰、有效，客户信息确立。

针对货权凭证审批，应关键审查票据的完整性和唯一性。以提货单为例子，是否为可转让提货单，是否可行背诵全是核查关键。根据背书转让意味着商贸参加的规范，提单背书频次应意味着货品被转手买卖次数。在发件人、收益人和卖家重叠的情形下，提货单只有一个背诵。但司法实践中经常会出现发件人、收益人、卖家和通告方、申请者、买家信息内容不重叠的现象，其实就是此笔买卖下，存在具体供应商和实际应用方。对于此事，银行可以需要企业相互配合给予上上下游及下中下游合同书以证明商贸传动链条上每一个环节之间的关系。如果没有，则按照运输单据确认贸易背景真实有效的可信度是有疑问的。除此之外，票据真实性的核查还需高度重视买卖交易内在机理关联。如提货单所述商品的原产地与装运港存不存在分歧；海运航行时限长度是不是和业务查询日期相符合。为了更好地预防公司运用真正提货单仿冒票据信息内容，核查工作人员还可登陆船运公司官**网核对提货单重要信息如运输日、船名、船次等；通过第三方官网查询航运业运动轨迹；与托运公司核查提货单承重具体内容如货物名字、承运人、通告方等。

在保税仓交易方式下，报关单是核心审批的票据。除了考虑仓储物流机构资信评估，根据电子邮件等形式向仓储物流组织确定物权法票据信息真实性外，地区报关单若有与其相对应的出入境备案清单，将会大大增加其确认贸易背景真实性的法律效力，背诵运转的流程和要求和提货单基本一致。而海外报关单，因缺乏第三方票据证明，确认贸易背景真实性的功效比较有限。

三、转口贸易的核查管理方法

市场拓展，制度先行。管理制度日益完善和操作方法的整理标准是保证业务流程发展的根本和前提条件。

2011年迄今，中国外汇交易局势已经历多次巨变，随之，转口贸易等高危业务管理规范也会跟着进行了多次调节。为了更好地实行外汇政策，金融机构解决高危业务流程制订专项管理办法和在线手册，确立职责划分、审理条件及办理手续，逐一总结提炼业务流程所涉及到的政策规定、潜在性风险和核查预防措施。与此同时，高度关注业务模式改变和监管措施转变，及时内部控制制度更新和完善。

在外汇监管幅度进一步加大的当下，展业三原则已经成为监管部门对信贷业务核查是否到位的评价标准。这其中的“敬业核查”标准也是规定银行从“表层审批”向“本质审批”变化。无论是对于转口贸易或是相关业务，买卖背景贸易背景信息真实性审批，全是展业三原则在单项工程业务流程核查中的具体体现。其应该是一种动态变化、持续的敬业核查，遮盖从审理、调研、审核、下款、贷后管理的项目全过程，缺一不可。由一线营销推广、现行政策管理方法、报关单证核查、信贷审批和信贷管理人员构成核查链，明确岗位职责，密切配合，产生审核的闭环体制。在业务查询环节中，每一个环节的审批工作人员不但需从分别技术专业角度考虑，依据核查时段可获得的信息内容、数据信息、票据展开分析、判定和评定，并且须搞好审核结论的立即传送与妥善保存，z终一同得到有效结果。