2023年深圳做境外投资并购公司要求和流程

深圳做境外投资并购公司要求和流程（2023版）

近年来越来越多的中资企业到海外开拓市场，中国企业正在实行走出的战略，对外投资已经是一种趋势。*近几年在疫情、国际环境尤其是欧美监管趋严背景下，境外投资的部分项目在相应演绎出了新业务、新模式、新领域。自2021年，中国企业境外投资并购规模有所回升，投资重点区位重返亚洲。

境外投资备案（odi）作为传统的海外投资渠道，无论是投资一家国外的公司或者是在国外注册公司，由国内为其投资，都需要先进行境外投资备案（odi）备案，获得资质后才可以进行。对于想到海外创业或者进行并购的中国企业家来说，odi的方式适不适合自己？还有哪些点需要提前想清楚呢？下面腾博就大家关心的odi备案常见问题，一起看下吧。

q1选择哪家公司作为对外投资的申请主体？

a为了能够申请成功，这家公司*好是一家已经经营一年以上的公司，它的财务指标能够满足：

1.净资产大于境外的投资金额；

2.净利润不能为负；

3.资产负债率低于70%。

这些，需要通过经审计的财务报告来证明。 

q2那如果我没有这样一家合适的公司，怎么办呢？

a1. 比较快的解决方法，是可以通过收购或者控制一家合适的公司，来作为申请主体。如果有时间，也可以对一家不完全合适的公司进行辅导，直到它或者是它的母公司，可以达到这些财务指标。

q3如果已经有一家合适的公司，但是有上市规划，怎么办呢？

从风险隔离、业务独立的角度，腾博建议选择或者新设一家子公司，来作为申请主体。同时建议从股东的角度，在企业走出去的同时，对股东进行对私规划，包括：国际身份规划、资产配置规划，以及对于拟上市公司的持股主体规划、股票减持规划等。

q4对外投资的形式，是新设还是并购？

a简单来说，新设，就是在境外新设立一家子公司。以这家新设的公司作为境外的业务主体。

并购，就是收购在境外已有的公司股权（这是*常见的），然后就可以继续运营这家公司。但是，境外的公司如果没有什么价值，就会影响到对外投资可以申请到的额度。

q5新设和并购，*大的区别是什么？

a可以从对外支付的用途、收款人来比较。新设，主要是对外支付海外的员工薪酬、厂房建设、设备采购、租赁费用等。而并购，主要是向原股东支付股权转让款。

q6如果我在境外设立一家公司，然后我再用境内的一家公司去收购它，这样我是不是就可以获得境外支付的股权转让款了？

a这个交易结构是可行的。但是请特别注意，如果您同时是这家境外公司和这家境内公司的股东，而且您仍然是中国公民，那么您需要提前对于境外的这家公司进行37号文的外汇备案。否则odi备案是无法通过的。那也就意味着这个交易无法进行。

如果境内公司的股东或者实控人将来可能取得国际身份，无论是取得护照，还是绿卡等等，都可以影响到现在所讨论的规划方案，使它具有更大的适用性。

q7境外的公司设在哪里？架构几层？

a通常，*终层级的公司，是设立在开展业务的国家，以近期的一个热点投资国家印尼为例，**层级或者中间层级就可以设立在新加坡。这样的一个简化架构就是中国——新加坡——印尼。这个架构，可以享受到中新税收协定的5%股息预提税的优惠税率，以及新加坡对东盟国家的单边税收抵免优惠。也就是说，可以尽可能享受到充分的税收利益。

q8搭建境外架构，是不是都要好几层？

a未必啊。用刚才的例子来说，也可以先按照中国——新加坡，搭建一个*简架构。之后再根据对境外的调研，决定是否做境外再投资，比如把架构延展到中国——新加坡——印尼。

q9对外投资，是采用现金，还是非现金的形式呢？

a比较常见的，是采用现金形式，但是，我想提示朋友们，也可以通过现金+非现金的形式，比如现金+知识产权。但是知识产权，需要经过评估和认定。

q10如果以组合方式出资，现金不够使用怎么办呢？

a1.境内公司可以通过增资等方式，为境外公司提供持续的资金支持。

2.境外公司也可以在境外融资，比如发行债券、贸易融资、借贷等。因此还可以为境内公司“输血”。

除此之外，我们也可以考虑在境外设立不同的子公司，负担不同的功能，比如总部功能、控股功能、投资功能、知识产权功能等等。

更多关于境外投资备案（odi）的疑难问题，可联系腾博国际进行咨询哦~

以上根据腾博国际余小姐实际办理经验撰写，详情可点主页私信咨询。

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