2022深圳对外投资备案申请条件和流程（实操指南）

2022深圳对外投资备案申请条件和流程（实操指南）

9月13日，上海海通国际汽车码头，1万台上汽集团名爵品牌纯电动车驶上滚装船，起运欧洲，创下中国品牌单次蕞大批量纯电动汽车出口纪录。中国汽车工业协会蕞新数据显示，今年前8个月，我国汽车企业出口181.7万辆，同比增长52.8%，其中新能源汽车出口34万辆，同比增长97.4%。大批量进军欧洲市场，标志着我国汽车产业国际化发展取得新突破。（转载：https://idb.yantai.gov.cn/）

深圳对外投资备案申请条件和流程（实操指南）

境外投资备案（odi备案）优势

1、以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；

2、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度；

3、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本；

4、提高国内企业形象，增加企业附加价值；

5、充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息；

6、有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；

7、统筹境内外企业发展，优化资源配置；

8、后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

深圳对外投资备案申请条件

1、在中华人民共和国境内依法设立的企业或事业单位都可以申请海南境外投资备案；

2、成立时间不满一年的企业，且可以提供完整的经审计的财务报表；

3、可以具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性的；

4、不涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资；

5、公司成立满一年，要有实际经营，有盈利；

6、资产负债率低于70%；

7、不能是投资金融类、游戏影视等相关行业。

深圳对外投资备案申请完整流程

1、准备申报材料，比较复杂的是前期情况说明报告（可研、尽调、投环）；境外投资备案表、并购事项前期报告表。一般准备材料5-7个工作日可完成；

2、申报材料签字盖章，2-3个工作日；

3、线上申报，目前发改委和商委均实现无纸化办公，1个工作日；

4、受理：发改委申报到受理时间各地不一，3-20个工作日不等；商委申报到受理时间各地不一，3-7个工作日不等。

5、审核：发改委审核一般7个工作日，14个工作日；商委审核一般7个工作日；

6、修正：根据政府修改意见进行修正，时间不定

7、出证：获得发改委《境外投资项目备案通知书》及商务部《企业境外投资证书》1个工作日。

8、外汇登记：获得上述证书后进行外汇登记，审核时间7-20个工作日（建议多预留时间）。

（根据相关法规，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节。海南境外投资备案涉及的政府单位有：商务部、发改委、外管局。

1、发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

2、商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

3、外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。）

深圳境外投资备案常见问题　

　　01、境内企业a以技术参股境外企业b，仅提供生产所需关键技术，无资金投入，获得30%b的股权。该类情形是否适用11号令?

　　答：11号令所称投入资产、权益或提供融资、担保，包括投入货币、证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等资产、权益或提供融资、担保。境内企业a通过投入技术而获得境外企业b的股权，属于11号令所称境外投资，适用11号令。

　　02、境内企业a持有香港制造业上市企业a的10%股权，现拟从香港二级市场购买2%股权，完成后将持有企业a的12%股权。该类情形是否适用11号令?a在二级市场购买股份无法出具购买协议，应如何向发展改革部门申请办理备案手续?

　　答：境内a公司在已持有香港企业a的10%股权情况下，继续在二级市场购买2%股权，属于直接投资，即属于11号令所称境外投资，适用11号令。根据《国家发展改革委关于发布企业境外投资管理办法配套格式文本(2018年版)的通知》(发改外资〔2018〕252号，以下称11号令配套格式文本)，项目实施前无法取得协议或类似文件的，投资主体作出合理、充分的说明后可以不提供相关附件。

　　03、境外企业b拟将其境外子公司b注资给境内子公司a，以增加a的注册资本金，由此a获得了境外b的股权。该类情形是否适用11号令?

　　答：如果境内企业a未投入资产、权益或提供融资、担保，仅因母公司注资而获得境外企业b的股权，不属于11号令所称境外投资，不适用11号令。

　　04、境内工程承包商a与境外矿山项目业主b签署了工程承包项目协议。b向境内c银行申请融资，a为b的还款义务向c银行提供了担保，b将矿山项目抵押给a作为反担保。该类情形是否适用11号令?

　　答：上述情形为企业间融资担保活动，a并不获得矿山项目股权，不属于11号令所称境外投资，不适用11号令。

　　05、境内企业a在香港设立全资子公司a，a在香港设立全资子公司b，现a拟收购b，使其直接成为自己的子公司。请问，a收购b是否需要履行境外投资核准、备案手续?

　　答：如果境内企业a全资持有境外企业a，a全资持有境外企业b，在此情形下，a收购b并没有获得新增境外资产、权益，无需履行境外投资核准、备案手续。

　　06、境内律师事务所在境外新设分支机构，是否需要履行境外投资核准、备案手续?

　　答：根据11号令第二条和第六十一条，境内企业律师事务所通过投入资产、权益或提供融资、担保设立境外分支机构的，应按照11号令履行境外投资有关手续。

　　07、甲省(市)开展合格境内机构投资者(qdii)、合格境内有限合伙人(qdlp)、合格境内投资企业(qdie)等试点工作，其中适用范围可能包含境内企业投资获得境外非上市企业股权、获得境外上市企业非公开发行和交易的股票、投资境外私募股权投资基金等构成境外投资的情形。投资主体通过qdii、qdlp、qdie等途径开展境外投资是否需要履行境外投资核准、备案手续?

　　答：投资主体通过qdii、qdlp、qdie等途径开展境外投资，有关投资活动属于11号令第二条所称境外投资的，投资主体应按照11号令履行境外投资有关手续。

　　08、境内企业a投标承包了一个境外工程项目，目前需要出资100万美元用于项目材料、人工费等。以上情形是否需要履行发展改革部门境外投资核准、备案手续?

　　答：企业需说明该项目是不含投资的对外承包工程项目还是附带投资的对外承包工程项目。如果是不含投资的对外承包工程，前期费用垫资可以通过外汇管理部门经常项下有关途径出资。如果是附带投资的对外承包工程项目，企业需就投资部分按照11号令履行境外投资有关手续。

　　09、境外企业b仅持有境内资产c，境内企业a收购b，该等行为是否属于收购在境外无具体实业项目的投资平台?

　　答：如果境外企业b仅持有境内资产c，不从事基金投资等相关活动，则境内企业a收购b不属于投资境外无具体实业项目的投资平台。

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