公司缺乏进行成本费没有抵税,又不愿交纳高税金的公司看过来
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- 2024-06-21 07:00
不能取得进项发票,长期以往,就会导致企业的利润虚高,出现企业所得税税负重的情况等。 举个例子: 一些商贸行业公司外聘的专家,专家无法给公司提供票据,比如取得100万的专票,首先增值税可以进行抵扣。 100万×13%=13万元其次抵扣成本100万元,根据目前25%税率,至少节约企业所得税25万元。 加上增值税抵扣税点(13万元),公司少也能抵减38万元的税款。 而实际发生支出却无法取得票据的企业,就很吃亏了。 明明没有那么高的利润,却还是要将赚到兜里的这38万白白交出去! 同时股东还需要缴纳20%的分红税,再加上很多朋友公私不分,公司账目上存在大量的税务风险,没有运用相关的税收优惠政策,导致企业税收可能重复征收。 一旦被税务稽查,企业将面临补税、纳税信用评级降级甚至负担刑事责任! 在缺少进项的情况公司可以制定相关的规章,无票不报销,报销必有票。 特殊事项特殊处理(例如帮客户垫支,可以制定相关流程,让客户将票送回) 高效合法地解决进项问题的方式是利用国家税收政策,在相关地方注册个人独资企或是有限公司,享受政策扶持。 比如注册个人独资企业,可以享受核定征收,需要实体办公经营,按照行业利润率10%进行核定,国家五级累进制计算个人经营所得税。 个人独资企业主要的优势就是不看进项、不需要缴纳企业所得税、不需要缴纳分红税。 公司可以在税收园区成立个人独资企业为下游服务商,把缺少进项的业务放到个人独资企业上面,享受核定征收,为公司开具服务类型的票据。 比如有500万的业务真实但是难以取得进项成本,以业务分包的形式转移到个人独资企业上面进项纳税,需要缴纳的税金: 增值:500/1.03*3%=14.56万 附加:14.56*6%=0.87万 个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万 个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红 合计:10.51+0.87+14.56=25.94万 完税后有完税凭证,可直接转入法人私人账户自由支配。(可开3个点专票抵扣) 或者是在税收园区成立有限公司,拿增值税、企业所得税奖励。 在税收园区成立的有限公司享受增值税、企业所得税地方留存的50%-70%,相当于缴纳100万增值税奖励给企业28万。 或者是通过自然人代征的模式解决成本。 个人无法提供票据的,可以到税收园区当地税局代征,按照1.54%的税率缴纳税金,但是只能开具增值税普通票据。
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