上海企业对外投资odi备案实际操作攻略详细解析

上海企业对外投资odi备案实际操作攻略详细解析

9月18日，人民银行、国家外汇管理局共同发布《关于银行业金融机构境外贷款业务有关事宜的规定（征求意见稿）》（以下简称《规定》）。从内容来看，蕞受银行机构关注的集中在两方面，一是拓宽了境内银行境外人民币贷款业务范围，二是对银行设置了境外贷款余额上限。这“一松”“一紧”将如何影响境内银行开展境外贷款业务的走势？

“《规定》的出台将激励金融机构在跨境业务上进行新探索。特别是新政策将人民币和外汇贷款业务纳入统一框架内管理，消除了此前二者之间存在的政策鸿沟，同时也消除了此前政策分散、不统一对金融机构造成的困扰，有助于推动银行机构在跨境业务上的创新和尝试，更好地为企业提供服务。”(港股03988)研究院研究员梁斯在接受《金融时报》记者采访时表示。

境外投资备案基本要求

1.敏感行业不可投。敏感行业包括：

（1）舞器装备的研制生产维修；

（2）跨境水资源开发利用；

（3）新闻传媒；

（4）需要限制企业境外投资的行业：1）房地产2）酒店3）影城4）娱乐业5）体育俱乐部6）在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

2.敏感地区不可投。敏感国家和地区包括：

（1）与我国未建交的国家和地区；

（2）发生战zeng、内乱的国家和地区；

（3）根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；

（4）其他敏感国家和地区

3.投资额大于3亿美元有限制。中方投资额，是指投资主体直接以及通过其控制的境外企业为项目投入的货币、正券、实物、技术、知识产权、股权、债权等资产、权益以及提供融资、担保的总额。

境外投资备案申报材料

发改委所需材料：

境外投资项目备案申请表

投资主体注册登记证明文件

追溯至蕞终实际控制人的投资主体股权架构

蕞新经设计的投资主体财务报表

投资主体投资决策文件

具有法律约束力的协议或类似文件

证明投资资金来源真实合规的支持性文件

境外投资真实性承诺书

商务部所需材料：

对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）

董事会决议或出资协议

前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析报告等）

境外并购事项前期报告表

办理境外投资备案的流程是什么样的？

（一）发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

（二）商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

（三）外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

境外投资备案注意事项：

（一）两个以上企业共同开展境外投资的，应当由相对中方大股东在征求其他中方投资方书面同意后办理备案或申请核准。如果各方持股比例相等，应当协商后由一方办理备案或申请核准。

（二）企业对其投资的境外企业的冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得使用“中国”、“中华”等字样。

（三）自领取《证书》之日起2年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。如需再开展境外投资，应当重新办理备案或申请核准。如《证书》丢失，企业应当在全国性报纸上刊登遗失声明后，向我委申请补办。我委在审核境外企业经营情况，并要求企业承诺无违法违规行为后办理补办手续。

（四）对于已利用境外企业作为平台开展投资的，如企业办理该境外企业的变更手续，应理顺投资路径，明确投资目的地，由原备案或核准的部门为每个目的地企业换发新的《证书》，旧《证书》同时交回并作废。

综合近几年的情况来看，2017年美国吸引的外商直接投资超过3000亿美元，远远超过其他。
我国在2018年前11月境外投资备案吸引的外商直接投资额为7932.7亿元（实际到位资金），折合美元1212.6亿美元（不是现在的实时汇率，是按照各期引入资金时的汇率），美元名义下同比增长1.1%。因此，预计2018年全年境外投资备案吸引的外商直接投资额或为1320亿美元左右。

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