境外投资备案常见问题汇总(申请指南)

境外投资备案，英文全称overseas directinvestment，也就是我们常说的odi。其具体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业，备案通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
境外投资主要有哪些法律法规？
1.《企业境外投资管理办法》（发改委第11号令2018年3月1日起施行）；
2.《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）；
3.国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部《关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》国办发〔2017〕74号；
4.《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔2015〕13号）；
5.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号）；
6.《国家外汇管理局关于发布<境内机构境外直接投资外汇管理规定>的通知》（汇发〔2009〕30号）。
每个法律规范后面都有一个发布主体，就是境外投资的主管部门。境内机构的境外投资，都要取得商务部、发改委和外汇管理部门三个主管部门的核准、备案或登记。如果属于金融行业还需要跟金融监管部门“报备”，如果属于央企或国企，还要经过国资管理部门的“批准”。

核准跟备案的区别
《企业境外投资管理办法》（发改委第11号令）中提到：

（1）实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的“敏感类项目”，而“敏感类项目”包括涉及敏感国家和地区的项目和涉及敏感行业的项目；

（2）中央管理企业含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业。
但要注意的是，发改委和商务部门对“敏感国家和地区、敏感行业”的定义并不相同。
对于“敏感国家和地区”，发改委指的是“未建交和受国际制裁的国家，发生战争、内乱等国家和地区”，商务部门则指的是“与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家。必要时，商务部可另行公布其他实行核准管理的国家和地区的名单”。
对于“敏感行业”，发改委指的是“基础电信运营，跨境水资源开发利用，大规模土地开发，输电干线、电网，新闻传媒等行业”，而商务部门指的是“涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业”。
明确了到底应该“核准或是备案”，“到哪里办”两个基础问题，接下来就要准备相关材料。
请注意，不管备案还是核准，投资主体在取得有效核准文件或备案通知书之前，外汇管理、海关等有关部门依法不予办理相关手续，金融企业依法不予办理相关资金结算和融资业务”。这就意味着商委和发改委的核准或备案均为资金出境的前置条件。
后附上一些经常被问到的问题
1.国内主体公司不满1年可以对外投资吗？
答：可以。
2.如公司是2019年1月成立的，需要审计报告吗？
答：需要。
3.国内主体公司股东有金融公司或外资公司也能做境外投资吗？
答：可以，不影响。
4.先注册国外子公司还是先办理境外投资证书？程序有要求吗？
答：可同时进行，没与具体要求。
5.境外主体可以是境内主体全资控股吗？
答：可以。
6.境外主体股东出现自然人可以吗？
答：可以，但自然人不能是中国人或曾经是中国人。
7.投资币种是人民币，国外子公司的币种是美元，怎么汇转出去？
答：参考当天银行当时的汇率，在银行将资金汇出。
8.快可多长时间把商委，发改委批文办理下来？
答：普通流程两个月左右，加急流程快22个工作日。
9.境外投资备案成功后要一次性全部汇出备案资金吗？
答：备案的有效期内，可以选择分多次把备案的资金汇出，也一次性全部汇出。

腾博成⽴于 2005年，是一家集全球商务、科技、投资于一体的企业⾼端服务提供商，秉承着⽤心服务创造价值的核心理念，在严格风控的前提下，为全球企业提供战略定位、政策咨询、财税代理、行业准入、跨境通⾏、金融牌照、全球布局等多元化服务。作为深圳早期深耕商事服务⾏业的企业之一，腾博拥有丰富的价值沉淀与社会资源，并一直遵循专业态度与卓越服务准则，致⼒为企业的发展作出重⼤贡献。截⾄⽬前，已成功为超10 万家企业及个⼈提供优质的金融与商务服务。