高管应该如何合理节税？行政人员薪酬的减税计划

高管应该如何合理节税？行政人员薪酬的减税计划

现阶段，不仅企业需要解决增值税所得税压力，对于企业主、高管、股东、自由职业者等一些高收入者来说，他们在获得高额劳动报酬的同时，也需要缴纳高额个人所得税。对这些人来说，个人纳税筹划是合适的，但可以降低自己的综合税率，达到节税的目的。那么高管们应该如何合理节税呢？

1.高管薪酬如何缴税？

中国现行个人所得税征收规定和计算实行累进计算方法，税率分别为3%至45%。作为一名高收入的企业高管，如果没有纳税筹划，那么百万高管对应税率的年薪是45%，算下来要交20多万的税。辛苦了这么长时间，因为税负很高，我们拿到的钱只有一半多一点。有没有办法减轻税负呢？

2.如何节省高管薪酬税？

第一，股东和高管的薪酬

工资薪金包括工资计划和福利、年金、股权激励等，具体安排要统筹安排。合理安排工资薪金，合理使用后才能起到递延纳税的作用。

第二，股东分红。

股东分红是一种利益分配方式。注册企业时，要考虑注册什么样的组织形式。选择时要充分考虑企业预期收益和相关税收优惠政策。

股东和高管可以通过在税收洼地设立个人独资企业或个体户企业来节省税款。个人独资企业/个体户企业与公司签订合同，以合作费形式支付工资。他们还可以开具增值税专用票，进一步减轻企业增值税负担，在税收洼地设立的独资企业也可以享受增值税退税。

比如：园区设立个人独资企业：核定所得税2%，增值税3%，附加税0.15%，综合税率5.15%。如果一名高管的工资是400万，工资收入将转换为营业收入。发票400万，在根本没有进项发票的情况下，我要交多少税？

增值税：400%拍击1.03%=116000

附加税116000*0.6%=6900

个人所得税：400000*30-40500=79500

发票400万，总税负：11.60.69-7.95%=202400

综合税负5%左右，节税高达80%。

再举一个例子：一位年收入高达100万的教授，按照工资薪金结合征税，税负高；通过海南个体户登记，利用个体户承担教育咨询业务，实现纳税合规、降低成本。

兼职工资：

增值税：3.36%/100=33600

个人所得税：45%=450000

总税额：483600

个体户：

增值税：普通票免征/特价票31500

个人所得税：每月免征100000以下

总税额：0/31500

减税93.5%和

通过测算我们发现，通过个人独资企业/个体户、部分税收优惠的经开区，以及增值税优惠等，高收入者的综合税率大幅降低。因此，无论对企业还是对股东、高管、自由职业者等高收入群体来说，个人独资企业/个体户都是很好的个税筹划工具。欲了解更多关于个人独资/个体户企业和管理层节税计划的信息，请咨询腾博国际。