2021对外投资备案实操指南：公司资产合规处境

2021对外投资备案实操指南：公司资产合规处境

为了更好地出航公司资产合规管理的投出，性依据具体申请办理工作经验梳理了海外投资办理备案手册，以供出航公司注册。

大家公司出航时，必须掌握所处领域是应当做办理备案或是审批。不一样单位与不一样的新项目所相匹配的审批标准与步骤都不一样。

（一）改办单位的审批或是办理备案？

改办单位为在我国海外投资主管机构，承担对海外投资开展宏观指导、综合服务和全过程管控的岗位职责，其依据海外投资新项目的类型不一样对项目实施审批管理方法或办理备案管理方法：

1.需审批的新项目

改办单位对海外投资比较敏感类新项目的主题活动推行核准制，

依据发改委于2018年6月公布的《境外投资常见问题解答》，下列几种政策法规中未详细描述但实践活动中项目投资较多的领域进一步表明以下：

1）房地产业：海外投资房地产业关键就是指在海外投资住房、商业房产新项目、用以基本建设住房或商业房产的土地资源、房地产开发商及海外房地产融资股票基金等。既是“项目投资”，则不包括公司自购办公室或实际上体产业链需要的基础设施建设基本建设和工程建筑开发设计等，如地区公司a公司在海外开设了b公司以进行物流仓储业务流程，为进行有关业务流程而开发设计基本建设了物流仓储园，则在这类状况下，a公司海外投资的项目为物流仓储业务流程，并非物流园的基本建设，因而归属于非比较敏感类新项目，仅需开展办理备案。发改委还确立了别的不属于海外投资房地产业的主题活动，如项目投资物业管理服务、房产中介服务项目等。

2）酒店餐厅：海外投资酒店餐厅关键指项目投资五星级酒店、度假村、商务宾馆、一般宾馆等，不包括下列海外投资主题活动：1）项目投资不拥有酒店餐厅物业管理财产的酒店管理服务业；2）没有酒店住宿的饮食业；3）已依规合规管理获得改办单位审批文档或办理备案通知单，但并未进行的新项目；4）既不涉及到地区资金投入财产、利益，都不涉及到地区给予股权融资、贷款担保等，所有从海外募资的新项目。

3）服务业：关键就是指下列海外投资主题活动：（1）新创建或企业并购海外室内娱乐设备（ktv、电子器件游艺厅、网咖等）；（2）新创建或企业并购海外游乐场、主题游乐园等；（3）新创建或企业并购海外福利彩票企业。

2.需办理备案的新项目

除涉及到比较敏感类新项目的项目投资外，别的海外投资只应向改办单位开展办理备案，依据不一样状况，推行办理备案的新项目应向不一样等级的改办单位开展办理备案：

（二）商务接待单位的审批或是办理备案？

国家商务部要求的比较敏感我国和比较敏感领域与发改委的要求各有不同。依据24号文及国家商务部责任人对24号文的有关讲解，国家商务部推行“办理备案为主导、审批辅助”的管理方式，并在这个基础上积极主动推动“激励发展趋势实施细则”管理方式。国务院于2017年8月公布的《国务院办公厅转发国家发展改革委、商务部、人民银行、外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（“74号文”）中确立了鼓励类、限定类及严禁类海外投资的行业领域和方位，并确立了几种需经商务接待单位审批的限定类海外投资。

（二）外管单位备案

大家一路斩将，获得改办单位和商务单位的通关文牒，下一步凭着这种通关文牒在外汇交易这一关必须取得外汇交易备案的凭据，将地区资产境外汇款。国家外管局于2015年颁布了《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发【2015】13号文），将odi外汇交易备案管理权限下达到金融机构，国家外汇管理局以及子公司通过银行对odi外汇交易备案执行间接性管理方法。

三、odi过关的時间提议

odi虽然有绕不以往的副本，但梳理时间范围，井然有序，也可以各个击破，高效率过关。

（一）先审批/办理备案后注资

依据11号令，地区投资主体理应在项目实施前获得改办单位新项目审批文档或办理备案通知单。项目实施前实际就是指投资主体或其操纵的海外公司为新项目资金投入财产、利益（已申请办理审批、办理备案的新项目前期费用以外）或给予股权融资、贷款担保以前。商务接待单位虽未明文规定获得《企业境外证书》的时间点，但实践活动中亦规定在地区投资主体具体注资以前获得该资格证书。

（二）改办、商委另外办

针对许多投资人来讲，时间就是钱财，因而是不是可在商务接待单位与改办单位另外执行海外投资有关审批或办理备案办理手续变成了很多人关注的难题，对于此事，发改委在《境外投资常见问题解答》中得出了毫无疑问的回答，这一措施毫无疑问为odi之途减少了行程安排。全国各地结合实际实际操作中很有可能会略有不同，要想自身合规管理出航，一定要掌握清晰境外投资办理备案的有关标准与步骤，防止迷失方向。

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