转让私募股权管理人公司，辽宁大连

该了解的七件事
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第三十六条 私募基金管理人等信息披露义务人应当按照法律、法规、证监会和协会规定以及基金合同的约定向投者进行信息披露，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性和及时性转让私募股权管理人公司，
核算基金场内交易、基金认
购、基金申购赎回、etf申
赎以及发生相关交易费用
形成的应收、应付款项转让私募股权管理人公司，
89 按实际支付银行存款或应支付的证券清算款确认
结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收
119 按卖出价款中包含的应计利息（若有）确认为满足母公司编
制合并财务报表等需要的，编制现金流量表并向母公司报送
4、主要账务处理
（1）采用利率招标的首次发行国债的主要账务处理
以 t 日为国债招标日，t 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日
149 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字

94 按实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认转让私募股权管理人公司，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
②国债预发行投每日估值
借：交易性债券投–国债预发行投–估值
243
贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债转让私募股权管理人公司，
第十一条 私募基金管理人及私募证券投基金不得通过设置增强金、安全垫、费用返还等方式调节基金收益或者亏损，不得以自有金认购的基金份额先行承担亏损等形式提供风险补偿
4、配股业务
（1）除权日在缴款截止日之后的配股业务
①配股行权日
借：证券清算款–新股清算款
贷：证券清算款–非 t+1 清算款
②缴款日
借：证券清算款–非 t+1 清算款34
贷：银行存款/结算备付金
③除权日
借：交易性股票投–成本35
贷：证券清算款
（2）除权日在缴款截止日之前的配股业务（含供股业务）
于除权日：
借：衍生工具–权证投–成本36
借：衍生工具–权证投–成本37
33 金额=-0.01，无数量转让私募股权管理人公司，债券或产支持证
券兑付违约后已有生效的处置/偿还/重整方案的，可以根据方
案计算公允价值进行调整(包括重新计提应计利息)转让私募股权管理人公司，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
223
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
②国债预发行投每日估值
借：交易性债券投–国债预发行投–估值
224
217 数量=买入数量，需根据成交收益率计算理论成交价格，再乘以成交数量得出的成交金额
146 金额按回售比例移动加权平均法计算，数量取回售数量
第二十七条 证监会与香港证监会就香港互认基金的 9
持续监管建立监管合作机制，切实维护两地基金份额持有人的
合法权益转让私募股权管理人公司，43
借：信用减值损失–债券/产支持证券投
183
贷：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–减值
准备
3、终止确认
当基金持有的以摊余成本计量的债券/产支持证券投
满足《企业会计准则》中对于金融产终止确认的条件时，对
债券/产支持证券投进行终止确认
243 以国债预发行的公允价值作为估值价格
120 按应付的交易费用确认