贵州跨境电商企业境外投资备案境外投资备案新规新版攻略

odi备案的适用场景

odi备案适用于企业直接出海投资并需要外汇支付的情况。无论是设立分公司、参股，还是并购，企业都需要进行odi备案，以确保资本流出的合规性和有序性。

（二）odi备案的流程

企业在进行境外投资前，需要向相关部门提交odi备案申请，包括投资计划、资金来源说明等材料。通过odi备案，企业的投资行为将更加透明化和规范化，有助于提升企业在国际市场上的竞争力。

三、 37号文与odi备案的区别

虽然37号文和odi备案都是针对跨境投资的政策，但它们的主要区别在于适用对象的不同。37号文针对的是自然人，而odi备案则针对的是企业或法人。此外，37号文更侧重于个人境外投融资的合规性，而odi备案则更注重企业境外投资的透明度和规范性。

“境内居民个人”，是指持有中国境内居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民，以及虽无中国境内合法身份证件、但因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人。

三、哪些情形下需要按照37号文规定进行相关外汇登记？

根据37号文的规定，需进行外汇登记的情形有：

1. 境内居民以境内外合法资产或权益向特殊目的公司出资前，应向外汇局申请办理境外投资外汇登记手续。

*需注意，境内居民办理境外投资外汇登记后，方可办理后续业务。

2.已登记境外特殊目的公司发生境内居民个人股东、名称、经营期限等基本信息变更，或发生境内居民个人增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等重要事项变更后，应及时到外汇局办理境外投资外汇变更登记手续。变更登记完成后，方可办理后续业务（含利润、红利汇回）。

3.非上市特殊目的公司以本企业股权或期权等为标的，对其直接或间接控制的境内企业的董事、监事、管理人员及其他与公司具有雇佣或劳动关系的员工进行权益激励的，相关境内居民个人在行权前需到外汇局申请办理特殊目的公司外汇登记手续 。

4.特殊目的公司完成境外融资后，融资资金如调回境内使用的，应遵守中国外商投资和外债管理等相关规定。返程投资设立的外商投资企业应按照现行外商直接投资外汇管理规定办理相关外汇登记手续。

5.境内居民从特殊目的公司获得的利润、红利调回境内的，应按照经常项目外汇管理规定办理；资本变动外汇收入调回境内的，应按照资本项目外汇管理规定办理。