私募证券公司专项法律意见书，五步流程

五步流程
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第三十五条 私募基金管理人应当结合市场状况和自身管理能力制定并持续更新流动性风险应急预案，明确预案触发情景、应急程序与措施等私募证券公司专项法律意见书，
261 数量=认购/申购确认数量，对于认购，金额=面值×数量私募证券公司专项法律意见书，
2209 应付交易费用
按照各类应付交易费用进
行明细核算
于 t 日：
借：证券清算款–t+1 清算款
251
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
252
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
253
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
254
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出32
交易性债券/资产支持证券投资–估值
118
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
119
应付交易费用
120
投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
121
同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出
（十三）按各自职责完整保存基金的会计凭证、会计账簿、
财务会计报告等会计档案，包括通过计算机等电子设备形成、
传输和存储的电子会计档案
225 包含预发行交易履约保证金和价差保证金两部分除私募基金管理人、与其签署该基金代销协议的基金销售机构外，任何机构和个人不得展示和传递基金净值等业绩相关信息，证监会、协会另有规定的除外投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
140
同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出

终
止确认的债券/资产支持证券投资成本按移动加权平均法于交
易日结转私募证券公司专项法律意见书，
230 金额=资金结算价格*t 日前特定期间的上交所交易日累计的成交数量+经手费，资金结算价
格为根据招标日发行票面利率计算出的理论结算价格私募证券公司专项法律意见书，
第七条 私募基金管理人可以设立存续期间办理申购、赎回的开放式私募证券投资基金或者存续期间不办理申购、赎回的封闭式私募证券投资基金
49 按结转的原计入被收购股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方私募证券公司专项法律意见书，
160 数量取中签数量，金额按中签债券的面值确认私募证券公司专项法律意见书，
3、债券派息除权日
借：证券清算款
215
贷：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
4、资金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款216
固定净值型货币市场基金存续期间，基金管理人应定期计
算货币市场基金投资组合摊余成本与其他可参考公允价值指标
之间的偏离程度，并定期测试其他可参考公允价值指标确定方
法的有效性
进行债券转托管交易时，于转托管成功日将转出债券的面
值、利息调整、减值准备、应计利息等科目转至转入债券科目
项下，转托管发生的费用计入转入债券的成本
核算基金持有的以摊余成
本法计量的债券或资产支
持证券的利息收入私募证券公司专项法律意见书，
176 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
于 t 日：
借：证券清算款–t+1 清算款
232
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
233
229 金额为 t 日前特定期间的上交所交易日累计的非 t+1 清算款发生额
123 按实际交收的证券清算款确认