私募基金公司转让收购，黑龙江黑河

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2、港股通交易等通过结算备付金账户进行预付或暂收款项
交收
（1）通过结算备付金账户进行预付款项交收日
借：结算备付金–港股通预付款等79
贷：银行存款
（2）预付款项结转日
借：证券清算款
贷：结算备付金–港股通预付款等
（3）通过结算备付金账户进行暂收款项交收日
借：结算备付金–港股通备付金等
贷：证券清算款
（4）暂收款项结转日
借：银行存款
贷：结算备付金–港股通备付金等80
78 按实际交收的证券清算款确认私募基金公司转让收购，
295 金额按轧差确认私募基金公司转让收购，
核算债券或资产支持证券
交易过程中发生的交易费
用
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额
116 按应付的相关费用确认基金的会计档案的立卷、保管、
调阅、销毁以及保管期限，应符合相关法律法规规定，确保基
金会计档案的安全、可靠保存
213 贷方红字私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜

104 按应付的相关费用（若有）确认私募基金公司转让收购，
第二十四条 开放式私募证券投资基金原则上不设置预警线、止损线私募基金公司转让收购，
179 当日应交税＝round(当日利息收入科目的贷方发生额÷（1+征收率）,2)×征收率
180 按付息期间应计利息确认
46 金额按被吸收股票成本确认私募基金公司转让收购，在每个基
金估值日，基金投资的债券/资产支持证券投资以公允价值计量，
按当日与上一估值日公允价值的差额计入公允价值变动损益私募基金公司转让收购，
①国债预发行交易（买入债券、卖出债券）
a.买入债券
t 日前特定期间的每个上交所交易日：51
借：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
217
投资收益–交易费用
218
贷：证券清算款–非 t+1 清算款
应付交易费用
b.卖出债券
t 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：证券清算款–非 t+1 清算款
219
投资收益–交易费用
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
220
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
221
应付交易费用
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
222
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
36
投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
148
同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出
利息调整
核算以摊余成本计量的债
券的利息调整私募基金公司转让收购，
208 债券（非贴现债）/资产支持证券投资按票面利率计算确定应计利息，以摊余成本计量的贴
现债不计算应计利息
⑤国债预发行交易资金清算与交收
t 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费
③派息除权日
借：证券清算款
109
贷：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
④资金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款110
投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资
税抵减
111
⑤若实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额存
在差异，且该差额利息收入应税的情况下，计算当日应交
税及附加税