ODI境外投资备案申办流程（2024）

海南odi（境外直接投资）备案登记的要求主要包括以下几个方面：

申请条件

公司成立时间：

境内公司成立满1年以上。成立时间不满一年的企业，如无法提供完整的经审计的财务报表，一般难以通过审批部门的核准或备案。但也有特例，主要需要解释投资款来源。

财务状况：

审计报告必须是盈利的，其中净资产和净利润要大于对外的投资额。

公司的资产负债率低于70%，越低越好。

股东与资金来源：

公司股东的背景必须清晰，资金的来源必须是合法、真实的。

行业限制：

申办公司不能是投资金融类、游戏影视等相关行业。

所需材料

基本材料：

《境外投资（机构）备案表》

《境外投资（机构）真实性承诺书》（需由作出境外投资决定的相关决策人员签字）

《境外并购事项前期报告表》（如涉及并购）

相关董事会决议或内部决议，均需盖境内投资主体印章

投资主体身份文件，如营业执照等

财务与审计报告：

经审计的财务报表，证明公司的盈利状况及资产负债情况

资金来源说明：

包含自有资金、银行贷款、股东借款等内容的情况说明及相关证明材料（如银行对账单或贷款意向协议等）

可行性研究报告：

主要内容包括项目概况、企业基本情况、投资的必要性、项目总投资、资金来源和资金构成、人员培训及技术来源、项目实施进度计划、项目经济收益和社会性效益分析等

投资环境分析评价：

主要包括投资行业的选择，投资环境选择的原因、物价水平、劳动力、交通运输、市场规模、其他基础设施、总分核算与分析等

尽职调查报告：

应由专业机构出具，主要包括主体合法性调查、主要财产状况调查、资信状况调查、债权债务情况调查等

其他要求

行业与税收优惠政策：

对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。具体条件包括从境外新设分支机构取得的营业利润，或从持股比例超过20%（含）的境外子公司分回的，与新增境外直接投资相对应的股息所得。同时，被投资国（地区）的企业所得税法定税率不低于5%。

项目风险评估：

商务部/厅的核准和备案工作，主要是对境外投资项目真实性和项目风险性进行评估，并根据项目的不同情况，进行备案或核准操作。对于敏感国家及地区、敏感行业的项目，需进行核准；对于其他情况，则采取备案管理。

合法性与合规性：

投资主体必须确保所有材料的真实性和合法性，遵守相关法律法规和政策要求。

，海南odi备案登记的要求涉及公司成立时间、财务状况、股东与资金来源、所需材料、行业限制以及项目风险评估等多个方面。企业在进行odi备案前，应充分了解相关要求，并准备齐全的材料，以确保备案申请的顺利进行。