东莞企业境外投资备案办理要求和程序

      一、什么是境外投资备案odi?

　　公司在海外发展业务，就是要对odi备案有所了解，那么什么是odi备案?odi备案具体指中华人民共和国境内依法设立的企业，备案通过新设的并购等方式在境外拥有非金融企业或取得所有权、控制权、管理权和其他权益的行为。

　　所以，在海外企业注册时，要清楚odi备案的相关流程和政策，如对相关要求和所需资料了解不够清楚，不但增加备案时间，而且会增加成本。

　　二、odi备案程序和要求。

　　odi申请程序：

　　国家发展和改革委员会批准或备案-商务部批准或备案-外汇管理局备案(银行放行外汇，外管局监管)-实施odi。

　　海外投资备案主要需要三个主管部门批准.备案和注册，由国家发改委(发改委)、地方发改委、发改委等部门负责审批、备案;商务部或地方商务部门的审批、备案;外管局地方分局(外管局);外汇登记程序，由当地外管局通过银行实施间接监管。

　　odi归档要求：

　　1.境内公司成立满1年以上;

　　2.审计报告不得出现亏损;

　　3.净资产回报率(收益)比率=净利润/业主权益，高于5%，越高越好;

　　负债比率=总负债/总资产不超过70%为好。

　　三、odi备案申请条件。

　　1.满足"境外投资"的定义：

　　海外投资指中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、兼并等方式在境外拥有非金融企业或取得所有权、控制权、管理权和其他权益的行为;

　　2.主体和注册时间要求：

　　申报境外投资可以在中华人民共和国境内依法设立的企业。但一年内不能提供经审核完整财务报表的企业，一般不能获得审批部门的批准或备案;

　　3.股东背景.资金来源.对投资真实性的要求：

　　不能详细说明境内股东或合伙人的背景.资金来源(例如：自有资金.银行贷款.按照募集资金等的规定获得的资金)和真实的境外投资项目，难以通过审查;

　　4.近关切的六种境外投资类型：

　　大型非主导型投资.合伙企业对外投资.境外上市中资企业退出市场等类型，以及房地产.娱乐产业.体育俱乐部等方面的投资，受政府严格审查。

　　四.odi登记所需材料。

　　备查材料清单：

　　1.法人营业执照复印件。

　　2.股东.法定代表人身份证复印件。

　　3.国内企业审计报告。

　　4.前期执行情况说明。

　　5.境外公司章程。

　　6.公司名称.地址，董事资料。

　　7.信用证明。

　　五、odi备案主体。

　　1.建立终目的地企业需要备案(批准)。

　　为了把握对外投资资金的真实去向，同时也有利于对对外投资企业提供的服务和保障，暂行办法明确了对外投资备案(核准)实行终目的地管理的原则，并对其进行“渗透式”管理。

　　按照《暂行办法》，除另有规定外，对外投资的市场主体.决策主体.实施主体和责任主体;根据“政府引导.企业主导，市场运作”的原则，发展对外投资，成立于境外(包括合并、收购和其他方式)企业之前，按照规定向有关主管部门提交有关资料、材料;符合法定要求的，由有关主管部门为其办理备案或批准。

　　本文中提到的企业是终目的企业，其终目的是指境内投资主体投资终用于项目建设或持续生产经营的场所。它被称为终目的地管理原则。

　　2.壳公司没有(批准)备案。

　　贯穿式管理是指对终目的地企业所建立的道路上的投资行为不予考虑。具体地说，是指境内投资主体向终目的地企业投资路径所设立的所有壳公司，管理机关不予备案或批准。

　　3.终目的地企业的再投资没有登记(批准)。

　　与此同时，此种管理并非无限渗透，终目的企业再进行的投资活动不属于目前的对外投资管理范畴，不需要办理对外投资备案或审批手续。

　　外商投资证明书有效期为两年，若两年内无相应项目，则证书无效;若有新项目，企业须重新办理odi投资备案。注：企业如不备案将产生严重不良后果，投资主体中止或停止执行.处警告;提供融资.担保的依法处罚;外汇出入限制。所以，企业记得及时进行odi备案。