中长期外债备案怎么办？步骤与材料有哪些？

办理中长期外债备案（通常指企业借用超过1年期限的外债），目前主要依据《关于企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展和改革委员会令第57号），由国家发展改革委（发改委）负责审核登记。

以下是详细的办理流程及所需材料清单：

一、 办理步骤

整个流程通常需要耗时数周至数月，建议企业提前规划。

1. 前期准备与内部决策

• 内部决策： 召开董事会或股东会，决议同意借用外债，明确借款金额、期限、利率、用途等核心条款。

• 对接机构： 确定承销商、律师事务所、会计师事务所等中介机构。

• 信用评级： 如果是境外发债，通常需要进行国际信用评级（视市场情况而定，非强制但有助于降低成本）。

2. 网上申报（提交申请）

• 注册账号： 登录“国家发展改革委政务服务大厅”官方网站，注册企业账号。

• 在线填报： 在系统中填写《企业借用中长期外债审核登记申请书》及相关信息。

• 上传材料： 将准备好的全套申请材料扫描成PDF格式上传至系统。

3. 形式审查（受理）

• 发改委收到申请后，会对材料的完整性进行核对。

• 如果材料齐全，会予以正式受理；如果材料不合规或需要补充，会出具补正通知，企业需在规定时间内修改或补充材料。

4. 实质审核（审核环节）

• 发改委主要审核企业的资信情况、偿债能力、外债资金用途是否符合国家宏观政策导向、风险控制措施是否完善等。

• 在此期间，审核人员可能会就具体细节向企业或中介机构进行问询，企业需要及时回复。

5. 领取《企业借用中长期外债审核登记证明》

• 审核通过后，发改委将出具《企业借用中长期外债审核登记证明》（即“备案证明”或“登记证明”）。

• 企业可以选择在线下载电子版证明，或前往政务服务大厅领取纸质版证明。

6. 后续手续（外汇登记与提款）

• 外汇局登记： 拿到发改委的证明后，企业还需前往所在地国家外汇管理局分支局办理外债签约登记。

• 开户提款： 在银行办理开户手续，并根据资金使用计划逐步提取外债资金。

二、 所需核心材料

根据规定，申请材料主要包括以下几类，请确保所有复印件加盖企业公章。

1. 核心申请文件

• 企业借用中长期外债审核登记申请书： 这是Zui重要的文件，需详细说明企业基本情况、外债借用方案（币种、金额、期限、利率、募集资金用途等）、外债本息偿还计划及风险防范措施。

2. 企业主体资格证明

• 营业执照复印件。

• 公司章程复印件。

• 如果是外商投资企业，需提供外商投资企业批准证书或备案回执（如适用）。

3. 决策与授权文件

• 董事会或股东大会决议（或出资人关于申请外债的决策文件），决议中必须包含明确的借款授权和金额。

• 法定代表人及经办人员的身份证明文件及授权委托书。

4. 财务与资信材料

• 经审计的近三年及Zui近一期财务报告（若是新设企业，提供股东或母公司的财务报告）。

• 信用评级报告（如有）。

• 如借款用于特定项目，需提供项目可行性研究报告及批复文件。

5. 借款相关协议草案

• 与债权人签署的意向性协议或谅解备忘录（MOU），或者贷款合同草案、债券募集说明书草案等。注意：申请时通常不需要已经签署正式的具有法律约束力的合同，草案即可，但核心条款（金额、利率等）必须明确。

6. 资金用途证明

• 详细的资金使用计划书。

• 如果资金用于具体项目（如建设工厂、购买设备），需提供相关的合同、意向书或资金流向证明。

7. 中介机构意见

• 法律意见书：由境内具有执业资格的律师事务所出具，针对外债发行的合法合规性发表意见。

8. 其他辅助材料

• 发改委认为必要的其他补充说明文件（如关于外债规模控制的说明、还款来源说明等）。

重要提示

1. 时间要求： 根据57号令，企业应当在借款合同签署后、提款前申请审核登记。也就是说，不能先拿钱再备案，也不能在没有合同意向的情况下盲目备案。

2. 有效期： 审核登记证明自开具之日起1年内有效。企业需在有效期内完成外债提款，如果过期未用，需要重新办理。

3. 变更备案： 如果外债方案发生重大变更（如金额、期限、利率、债权人等发生变化），需要及时向发改委提交变更申请。

4. 真实性： 所有的财务数据和申请信息必须真实准确，发改委会对信息真实性进行核查，弄虚作假可能导致申请失败或面临行政处罚。